La inteligencia artificial generativa permite a cualquier persona, sin formación contable o financiera, analizar los estados financieros auditados de entidades de intermediación financiera en minutos. Este cambio, que se ha intensificado en el primer cuatrimestre del año, plantea tanto ventajas como riesgos para el sistema financiero, lo que requiere una atención cuidadosa.
Recientemente, se realizó un análisis de los estados financieros auditados de las entidades de intermediación financiera del país, evaluando indicadores como rentabilidad, liquidez y solvencia. Sin embargo, surge la preocupación sobre cómo el público y las redes sociales interpretan estos análisis basados en inteligencia artificial, que carecen de un criterio profesional.
Transparencia y accesibilidad
Los estados auditados se publican de acuerdo con la Ley Monetaria y Financiera 183-02 y la normativa de la Superintendencia de Bancos, siguiendo prácticas contables que pueden diferir de las Normas Internacionales de Información Financiera. Aunque estas publicaciones buscan fomentar la transparencia, su complejidad limita su audiencia a analistas y medios especializados. La inteligencia artificial cambia esta dinámica, permitiendo que cualquier persona acceda a esta información, sin importar la calidad del resultado obtenido.
Si se utiliza correctamente, la inteligencia artificial puede reducir la asimetría de información, facilitando la comprensión de documentos complejos. Esto permite a los depositantes evaluar la solvencia y la calidad de la cartera de las entidades donde tienen sus ahorros, promoviendo una vigilancia más activa y una gestión prudente.
La inteligencia artificial también ofrece la capacidad de calcular indicadores y comparar entidades rápidamente, además de identificar información importante que podría pasar desapercibida. Sin embargo, existen riesgos técnicos, como la posibilidad de que los modelos interpreten mal las cifras o confundan periodos, lo que podría llevar a conclusiones erróneas.
Riesgos y recomendaciones
Otro riesgo es el marco de comparación, ya que las herramientas pueden aplicar criterios de otros mercados a entidades con características distintas, lo que puede resultar en conclusiones distorsionadas. Además, la interpretación de datos antiguos como si fueran actuales puede generar confusiones, especialmente en lo que respecta a las compensaciones a la alta gerencia.
El riesgo reputacional es el más preocupante, ya que una interpretación alarmista puede difundirse rápidamente en redes sociales, afectando la percepción pública de una entidad. La velocidad de esta difusión puede superar la capacidad de respuesta de los auditores y supervisores, quienes son responsables de sus opiniones, a diferencia de las herramientas de inteligencia artificial.
Ante esta realidad, es crucial que las entidades refuercen la claridad de sus notas y acompañen sus estados financieros con resúmenes ejecutivos en un lenguaje accesible. Además, deben publicar la información en formatos que faciliten su comprensión y monitorear las narrativas en medios y redes para contrarrestar la desinformación.
La inteligencia artificial puede ser un aliado en la búsqueda de transparencia, pero sin un contexto regulatorio adecuado y criterio profesional, puede amplificar malentendidos que erosionen la confianza en el sistema financiero. La calidad de la revelación y la preparación de las entidades serán determinantes en el uso efectivo de esta tecnología.
